掌握報稅技巧,讓你報繳稅不當冤大頭

首次報稅看過來,報稅攻略照著做,
[報稅流程][所得稅試算][繳稅技巧][節稅方法]一次搞懂

今年報稅規定變動幅度相當大,
即便非首次報稅民眾,可能都會「霧煞煞」。
但只要掌握報稅攻略,就算第一次報稅也能簡單上手。
薪資族可能也好奇年薪低於多少才不用繳稅?
什麼情況下可以不用報稅?報稅時間是哪個時候?

也有不少人覺得麻煩直接略過,自行免除報稅,

心存僥倖不報稅,小心可能會受到處罰喔!

接下來將會提到以下內容
重點說明

1.     今年報稅時間延長到20200630,綜所稅申報退稅提前
2.     你知道自己5月在繳什麼稅嗎?
3.     學會這一招,就知道自己要不要繳稅?
4.     掌握五大報稅方法,輕鬆報稅免煩惱
5.     在家報稅超簡單,線上報稅方法學起來
6.     沒有讀卡機照樣能報稅
7.     那些人無法線上申報所得稅
8.     我符合免稅資格嗎? 如何計算自己要繳多少稅
9.     單身、雙薪、小家庭怎樣才不用繳稅呢?
10.   符合免稅額就不需申報?那你準備吃悶虧
11.   繳稅有困難怎麼申請延期或分期繳納
12.   綜所稅繳稅紓困措施一次看懂
13.   繳稅逾期繳納一點也不划算
14.   聰明選擇繳稅方法
15.   節稅方法大公開(一定要學起來啊~)

🚆報稅時間延長、退稅提前(記得報稅啊!)

2020年報稅延長至6/30
今年因應疫情關係,財政部公告
108 年度綜合所得稅、營利事業所得稅
報稅報繳時間全面延長到630
以保障納稅人的權益。


108
年度綜所稅申報退稅提前

提前退稅日期分別是

  1. 109630
  2. 109731
  3. 109930

哪時候才退稅

請大家多利用存款帳戶退稅
省時、安全又便利唷~

諮詢相關紓困問題請打
0800-000-321(免付費)

 

🔖你知道自己5月在繳什麼稅嗎?

第一次自己報稅的新手或老手們
你要知道自己5月再繳什麼稅嗎?!
常常聽別人說繳稅繳稅,到底是在繳什麼稅啊?!
5月繳稅季主要是要繳

  1. 房屋稅
  2. 申報繳納綜合所得稅

房屋稅,稅金繳納單直接由國稅局寄送
讓我們費心的就是綜合所得稅的申報與繳納方法
簡單介紹什麼是綜所稅

 

綜合所得稅(個人)
白話來說就是整年所有收入總合
包含工作薪水,如果你還有其他收入,
例如:兼差、股票股利、銀行存款利息、財產所得等收入,
你的綜合所得稅就是這些收入的總和

舉例來說:
小花

  1. 一份全職工作(全職薪水),
  2. 投資股票,(股利收入),
  3. 銀行存款(利息收入)
  4. 房子出租,(租金收入)

小花的綜合所得試算:
=全職薪水+股利收入+利息收入+租金收入

這些所得也應列入個人綜合所得
營利、執行業務、薪資、
利息、租賃、權利金、
自力耕作漁牧林礦、財產交易、
競技競賽及機會中獎之獎金或
給與、退職所得,以及其他所得。

注意事項:
納稅義務人本人、配偶,和申報受扶養的親屬,
全年所取得以上各類所得的合計,就是綜合所得總額。

稅收是一個為民保障
公共事務的支出、調整收入分配、
保障公平的制度設計。

 

📝學會這一招,就知道自己要不要繳稅!

許多人以為有收到國稅局試算書再去繳稅就好,

這並非人人適用~
要知道自己是否符合條件可至
「綜合所得稅稅額試算服務」網站,
查詢是否適用稅額試算服務。

如果適用便會顯示如下圖的訊息

簡單來說:
「稅額試算服務」

國稅局每年會針對去年申報資料,篩選出符合條件者,
國稅局直接幫你計算綜合所得稅稅額,
再告知使用者繳稅、退稅或是不繳不退
收到通知書,必須繳稅或回復確認才算完成申報義務
線上登錄回復作業

顯示不適用
便不會收到試算書表,
你可自行到網路報稅
系統就能查到所得及扣除額資料,
而且已經越來越完整,
也能直接到國稅局申報

 

📝掌握五大報稅方法,輕鬆報稅免煩惱

5秒鐘看懂綜所稅申報與繳費流程

1.     「納稅人自行申報」
2.     「政府核發繳款通知書」
3.     「納稅人繳納稅捐」

夠簡單吧! 掌握三步驟,
報稅、繳稅不用心驚驚
報稅方法沒有最好,
只有合適自己的,才是最佳選擇


報稅方式主要分為:

  1. 人工申報
    親自前往國稅局進行查詢與申報,
    且要自行計算應納稅額及填寫申報書,
    臨櫃需攜帶身分證才可辦理。
  2. 線上申報
    不管有沒有讀卡機,通通可以簡單在家報稅,
    工具準備好,密碼找一找,報稅沒煩惱!
    五大類別
    1. 所得稅試算通知書
      依照國稅局所得稅試算通知書試算結果,
      如果正確就可以直接結算申報與繳稅了。
    2. 二維條碼線上操作與列印申報
      二維條碼不用特別申請任何密碼或認證,
      線上操作後列印下來,郵寄到戶籍地或附近的報稅機關,
      也可以拿申請書親自去辦理。
    3. 人工申報
      可自行試算或請人試算,
      人工填寫完後,郵寄或親送國稅局。
    4. 自然人憑證;健保卡;金融憑證線上申報
      首先要先申請密碼,在申請通過任何一個數位憑證後,
      下載安裝當年度的報稅系統,就可以快速申報。
    5. NEW「行動身分識別(FIDO)」認
      以自然人憑證綁定行動裝置,
      利用生物特徵識別完成註冊,
      就可進行身分認證,
      申辦查調所得與扣除額,並且執行網路報繳稅作業。

📝在家報稅超簡單,五招線上報稅方法學起來

輕輕鬆鬆在家完成綜所稅申報



線上申報是透過網路來進行,
透過「綜合所得稅電子結算申報繳稅系統」來下載。

注意事項:
使用線上申報,需先申請所提及的憑證,
憑證透過後下載財政部報稅系統,
依照步驟上傳即可申報。

項目

具備工具

備住

健保卡+
註冊密碼:

健保卡

讀卡機

至衛福部網站註冊密碼
(已網購過口罩的人則可延用舊密碼)

自然人憑證

自然人憑證
讀卡機。

自然人憑證有效期限5年,若超過期限
但未超過三年,可以至內部憑證管理中心
線上辦理展期三年,

行動身份識別(無卡報稅)

自然人憑證綁定 TW FidO

支援指紋/臉部辨識手機

以自然人憑證綁定行動裝置,利用生物特徵識別完成註冊,就可以進行身分認證,申辦查調所得與扣除額,並且執行網路報繳稅作業。

電子憑證

電子憑證

憑證密碼

因每家申辦方式不同,需自行查詢各金融機構(銀行、證券商、保險公司、金控公司)是否可申辦金融憑證
查詢「金融憑證網路報稅聯合服務網站」

戶口名簿號碼+查詢碼
(無卡報稅)

戶口名簿戶號

查詢碼

  • 無法下載所得及扣除額等相關資料,必須自行逐筆資料輸入
  1. 財政部申報繳稅服務網線上取得查詢碼
  2. 國稅局臨櫃申請查詢碼
  3. 領有稅額試算通知書,上方已附印查詢碼
  4. 四大便利超商(統一、全家、OK、萊爾富) 多媒體資訊機以自然人憑證或已註冊之健保卡驗證身分後,即可取得查詢碼
健保卡這裡註冊:https://reurl.cc/arazNl
TaiwanFido註冊:https://fido.moi.gov.tw/
金融憑證網路報稅聯合服務網站」: https://etax.twca.com.tw/

 

📝沒有讀卡機照樣能報稅

上述「身分證統一編號、戶號、查詢碼」
提供沒有讀卡機的民眾所使用,
要記得帶 「已註冊之健保卡」、「自然人憑證」
至超商取得「查詢碼」
查詢碼適用來報稅的一組密碼

搭配身份證字號、出生年月日及
戶號(戶口名簿)就可取代卡片上網報稅

沒有讀卡機兩步驟也能輕鬆報稅

步驟1印查詢碼

到四大超商的多媒體資訊機,
插入自然人憑證或已註冊健保卡,
列印「#查詢碼_含戶號」

步驟2登入系統

到綜所稅申報系統,
選擇「戶口名簿戶號+查詢碼」

登入:https://reurl.cc/O1GZ9A


圖片取自:財政部中區國稅局

 

❌4種情況無法網路申報所得稅

  1. 逾期申報案件
  2. 有中華民國國民身分證卻非中華民國境內居住的個人案件
  3. 2019年度於同一申報戶的配偶或扶養親屬有死亡、離境的申報案件
  4. 納稅義務人是無中華民國國民身分證統一編號之大陸人士、外籍人士的申報案件

 

🔍我符合免稅資格嗎? 如何計算自己要繳多少稅

你所有賺的錢,都要課徵所得稅嗎?
年收入多少,才不用繳稅?

這是大家經常發問的問題,
其實這跟撫養親屬的數量有直接關係哦~

先看一下相關扣除額,
接下來你會更清楚如何計算稅額

 

109年度綜合所得稅免稅額及扣除額等….

項目

金額

免稅額

一般

88,000

年滿70歲

132,000

標準扣除額

單身

120,000

有配偶者

240,000

薪資
特別扣除額

定額扣除

200,000

薪資必要費用

每項限收入的 3%

身心障礙
特別扣除額

200,000

儲蓄投資
特別扣除額

以戶為單位

270,000

教育學費
特別扣除額

25,000

幼兒學前教育
特別扣除額

120,000

長期照顧
特別扣除額

120,000

※資訊以國稅局官網公告為主。

列舉扣除額:
慈善捐贈、保險金、健保醫藥費、房屋租金、
競選經費等,各類型扣除額上限不同。

注意事項:
標準扣除額和列舉扣除額只能選一項哦!
怎麼選?當然是選總金額較高的(正解無誤)

📝單身、雙薪、小家庭怎樣才不用繳稅呢?

月新3萬元以下(小資族)
免稅額8.8
標準扣除額12
薪資扣除額20
合計40.8

雙薪家庭「頂客族」(無子女)
合計年所得在81.6萬元以下
17.6 (8.8萬×2)
標準扣除額24 (12萬×2)
薪資扣除額40 (20萬×2)
合計81.6

4口小家庭 (增產報國族)
(5歲以下子女2)
免稅額35.2 (8.8萬×4)
標準扣除額24 (12萬×2)
薪資扣除額40 (20萬×42)
幼兒扣除額24(12萬×2)
合計123.2

雙薪家庭扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩

免稅額:一般扣除額26.4(88,000×3)
標準扣除額:有配偶者24(120,000×2)
薪資所得特別扣除額40(200,000×2)
合計90.4

 

🔕符合免稅額就不需申報?那你準備吃悶虧

2019年薪資收入在40.8萬以下符合免稅,的確是不用申報,
不過許多人疏忽,某些任職公司給付薪資時,已經有先扣繳稅款,
國稅局扣繳憑單上有「扣繳稅額」
間單來說就是:
政府先把你的錢當稅金收走,
但之後若發現你不用繳稅這筆前便會還你(退稅)
或「可扣抵稅額」
假設你適用退稅情況
若你沒申報稅額則無法把之前多繳的稅金退回
那真的是吃大虧了!

 

假設有退稅可領,有兩項方式可選

  1. 直接退回到你指定的帳戶
  2. 國稅局會寄送支票或退稅通知,再到指定單位兌換

你只要懂二個公式以及稅率級距表,
就可以輕鬆算出納稅金額囉!

稅率級距表每年都會變動,
所以報稅前都應該先確認

所得淨額()稅率 累進差額()
TWD0 – TWD540,0005%TWD0
TWD540,001 – TWD1,210,00012%TWD37,800
TWD1,210,001 – TWD2,420,00020%TWD134,600
TWD2,420,001 – TWD4,530,00030%TWD376,600
TWD4,530,001 以上40%TWD829,600

以上資訊來源為財政部國稅局,相關報稅規定、程序以主管機關最新公告規定為準

<所得淨額計算公式>

所得淨額 =

所得總額免稅額扣除額(標準扣除額/列舉扣除額) – 特別扣除額
舉例:假如小琳年收入 80 萬單身,

  1. 總所得總額 80
  2. 免稅額 8.8
  3. 標準扣除額 12
  4. 薪資所得扣除額 20 所得淨額計算方法:
    80-8.8-12-20
    =  39.2

<綜所稅速算公式>

全年應納稅額 =
綜合所得淨額 x 稅率累進差額

舉例1 (銜接上題)
所得淨額39.2x稅率 5% (請比照上方表格)
= 應納稅額 1.96

如果你的所得淨額超過540,000
需要在扣除累進差額扣除
舉例來說,
你算出自己的所得淨額是 66 萬元,
相應的稅率為 12%
累進差額是 3 7800 元,

最後的應納稅額會是
66萬×12% = 79200
79200 – 3 7800
= 4 4200 元。(應繳稅額)

2020年所得稅 報稅線上試算

🔕繳稅有困難怎麼申請延期或分期繳納

納稅義務人受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響且
不能於規定繳納期間繳清稅捐者,
可於規定繳納期間(含展延期間)內填具申請書
向稅捐稽徵機關申請延期或分期繳納稅款。

 

🖥綜所稅繳稅紓困措施一次看懂

自動延長報繳期間

綜所稅

109/05/15 109/06/30

營所稅

房屋稅

使用牌照稅

109/05/01 109/06/01

  • 資格:因疫情治療隔離檢疫者(綜合稅/營所稅:所有申報戶展延)
  • 申請:免申請/報繳時提出證明文件即可(綜所稅/營所稅:免提供)
  • 展延內可再向稽徵機關申請延期或分期繳稅


延期或分期繳稅

  • 不限繳納金額
  • 延期最長1
  • 分期最常3

資格:因疫情繳稅困難者
申請:在繳稅期間內,向稅捐稽徵機關申請
電話:各稅局單一窗口

 

  1. 津貼免稅
    疫情相關政府津貼補助一律免繳所得稅
    資格:政府一紓困特別條例、
       傳染病防治法或其他法律所發放
    申請:免申請
  1. 津貼免繳所得稅
    1. 防疫工作人員自政府領取津貼補助
    2. 受疫情影響自政府領取補貼補助

 

🖥聰明選擇繳稅方法

繳納稅金方式,有好幾種,
但有些納稅方式是有優待回饋的,
在選擇納稅之前也可以仔細評估維護自身權益。
再決定如何繳稅前可「停看聽」,選擇最有利的繳納方式

繳納方式內容
現金金融機構、便利商店(以現金或支票繳稅)
信用卡本人或配偶的信用卡皆可
轉帳繳稅 繳款取款委託書
晶片金融卡
自動櫃員機(ATM)不受三萬元限制

行動支付繳稅
可透過行動裝置下載開辦「行動支付工具」

  1. 台灣行動支付
  2. ezPay簡單付
  3. i繳費App
  4. 八大銀行之行動銀行App
    (臺灣銀行、土地銀行、合作金庫銀行、第一銀行、
    華南銀行、彰化銀行、兆豐銀行及臺灣企銀)。

這些行動支付皆適用 iOSAndroid 系統
繳稅業者之APP,以信用卡或晶片金融卡轉帳繳納稅款

行動支付工具繳稅APP一覽表
「行動支付工具繳稅業者」之APP,共計16

如果繳稅金額低於2萬元
可直接在四大超商進行繳款

只要符合兩萬以下之稅額試算案件,
就可以到超商按以下步驟,輕鬆完成報繳稅

步驟1:到四大超商多媒體資訊機
(KIOSK)(ibonFamiPortLife-ETOKgo)點選「繳費」。
步驟2:點選「政府代收」、「政府繳費」或「公家繳費」。
步驟3:點選「綜合所得稅查繳稅」或「綜合所得稅代收」。
步驟4:插入「自然人憑證」請輸入當初申請的PIN碼;
   插入「已註冊健保卡」請輸入健保密碼,
   或利用臺灣行動身份識別認證後列印「繳納單」。
步驟5:最後到櫃台繳款~就可以完成報繳稅了

是不是非常方便der~
另外受疫情影響也可以申請延期或分期繳納

挑選信用卡繳款有四大優點

  1. 手續費:今年全部銀行都有提供免手續費優惠或折抵方案。
  2. 分期方案: 幾家銀行有分期0利率方案,降低繳款壓力
  3. 回饋方案:某些銀行享1%現金回饋
  4. 滿額禮或抽獎活動:直接送回饋金或抽獎券

上述信用卡納稅值得注意的是,
各家銀行為爭取納稅義務人使用自家的信用卡納稅,
每逢納稅季節,均祭出使用納稅信用卡的優惠。
例如:一次繳清免手續費,或是分期利率優惠
或是其他回饋例如現金回饋、分期零利率、抽獎等等,
都是不錯的好康選擇。

 

☢繳稅逾期一點也不划算

萬一錯過稅金繳納時間,
你可能會被收取一定的滯納金與滯納利息,
繳稅方式也會受到限制,千萬要注意。

加徵滯納金:稅捐逾繳納期限未繳納,
每超過2日會被加徵本稅1%的滯納金,最高加徵15%

逾期30日依然不繳,
不但本稅會再加計滯納利息,
並會被移送執行機關強制執行

特別注意
如果被國稅局查到未依規定辦理申報,
將會面臨3千以上3萬元以下的罰鍰,
但如果是不小心計算錯誤或漏申報所得,
將會被要求補稅,甚至加上罰鍰,
罰鍰是漏稅額二倍到三倍以下。


報稅注意事項(報稅陷阱與罰則)

一、所得額:

  1. 薪資所得特別扣除額或必要費用擇一,
  2. 受扶養親屬如有所得應合併申報。
  3. 退職所得應按扣繳暨免扣繳憑單所載給付總額申報,勿再重複減除按服務年資計算免計入所得額之金額。
  4. 有大陸地區來源所得者,應併同臺灣地區來源所得申報。
  5. 全年海外所得100萬元以上或其他特定項目者,請注意應依所得基本稅額條例規定申報基本所得額。

二、免稅額:

  1. 109年登記結婚之配偶,不可合併申報108年度綜合所得稅。
  2. 108年辦理登記結婚的同性伴侶,可選擇與配偶分開或合併辦理108年度綜合所得稅結算申報。
  3. 納稅義務人列報扶養其他親屬(如伯、姪、孫、甥、舅等),該親屬應合於民法第1114條第4款及第1123條第3項規定「互負扶養義務」及「同居一家」之家長家屬關係,未滿20歲,或滿20歲以上而因在校就學、身心障礙或無謀生能力,且確係受納稅義務人扶養者。

三、扣除額:

  1. 捐贈扣除額:安太歲、點光明燈等非屬捐贈性質,不得列報扣除。
  2. 政治獻金捐贈:具選舉權的個人對同一擬參選人每年捐贈總額不得超過10萬元;對政黨的捐贈,該政黨105年度立法委員選舉得票率須達1%,新成立之政黨,以109年度立法委員選舉的得票率為準。每一申報戶對政黨、政治團體及擬參選人捐贈之扣除總額不得超過申報戶當年度申報綜合所得總額20%,其金額並不得超過20萬元。
  3. 保險費扣除額:須為「直系」受扶養親屬之人身保險費。非屬全民健康保險之保險費,要保人與納稅義務人必須同一申報戶,且每位被保險人每年扣除數額以24千元為限。
  4. 醫藥及生育費扣除額:必須是針對疾病接受治療支付之費用,且付與公立或全民健康保險特約醫療院所,始得列報扣除。非健保特約醫療院所出具之醫療費收據及非屬醫療性質之醫美、坐月子費用、看護費用等,都不可列報扣除。
  5. 購屋借款利息扣除額:納稅義務人、配偶及受扶養親屬購買自用住宅向金融機構借款的利息支出,房屋須登記為本人、配偶或受扶養親屬所有,且無出租、供營業或執行業務使用,並於課稅年度辦竣戶籍登記。另外,增貸非供購屋之借款利息,不得列報。
  6. 教育學費特別扣除額:就讀國內、外及大陸地區學校未經教育部認可者(如國外語言學校)不適用。
  7. 長期照顧特別扣除額:符合衛生福利部公告「須長期照顧之身心失能者」,每人可定額減除12萬元,且訂有排富條款,適用稅率在20%以上、股利及盈餘按28%分開計算或基本所得額超過670萬元者,不得列報。
  8. 列報重購自用住宅扣抵稅額,納稅義務人、配偶或直系親屬應於該地址辦竣戶籍登記,且於出售前1年內無出租或供營業使用之房屋,始得列報。另該「直系親屬」不以受納稅義務人扶養為限。

 

🔓節稅方法大公開(一定要學起來啊~)

 

使用牌照稅

繳納期限 ‧自用車: 41日至430日止。

‧營業用: <上期>41日至430

<下期>101日至1031

繳稅的人擁有人或使用車輛的人
節稅方法把握按日課徵的規定,即時申請殘障用車免稅

 

綜合所得稅

繳納期限51日至531
繳稅的人 有所得的人(有收入)
節稅方法 ◎小心保存各種可以列舉扣除的單據

◎把握申報損失的期限與證據

 

房屋稅

繳納期限51日至531
繳稅的人房屋持有人
節稅方法把握按月課徵的規定,即時申報房屋變更使用情形

 

🚸結語

剛入社會面對第一次綜合所得稅稅務,
只要能了解相關稅法規定,遇有不瞭解的地方多多詢問,
加上網路報稅軟體好幫手
即使是第一次申報綜合所得稅,也能輕鬆以對的

如果對於繳稅面臨困難者
一定要主動向向稅捐稽徵機關提出申請
延長繳款或分期繳款
應在法定申報期間內完成申報,以免影響自身權益。
絕對不可不去報稅或繳稅,
否則將面臨罰款,得不償失啊!

延伸閱讀:稅金繳款困難怎麼辦

 

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